得到企服· 财税实务
别装睡了！
你的网店还没做税务登记？
税局腾出手来可不只是补税的事
今天这篇文章 我不讲什么政策条文
就跟你们唠点实在的
最近太多人问我同一个问题了
我觉得有必要跟所有开网店的老板说清楚
最近我朋友圈应该有不少做电商的老板
有在淘宝开店的 有在拼多多开店的 有在抖音带货的
你们当中有一部分人 最近应该收到税局的短信了吧？
内容大概就是说：
"您申报的增值税销售收入 低于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额 请及时自查更正 避免产生不必要的法律风险和经济损失"
收到这个信息的人 一脸懵
什么情况？我的数据税局都知道了？
对 你没看错 你在平台上卖了多少钱 税局现在一清二楚
一、发生了什么？先搞清楚政策背景
2025年6月 国务院发布了一个重磅文件
名字叫《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国令第810号）
简单来说就是一句话：
所有电商平台
必须把你的经营数据
每季度报送给税务局
淘宝、京东、拼多多、抖音、快手、1688
甚至亚马逊、Shopee、Temu这些跨境平台
全部都要报
报什么？你的身份信息、交易数量、收入金额、佣金服务费
说白了 你在平台上挣了多少钱 扣了多少佣金 退了多少货 全部都在税局的系统里了
而且这个不是"可能会报" 是已经在报了
2025年10月 首次正式报送了第三季度的数据
2026年4月 国税总局已经宣布第一季度报送工作正式启动 进入常态化监管阶段
截至目前 境内外已经有超过6600多家平台完成了备案并启动了数据报送
我告诉你这意味着什么：
以前 你报多少税 税局只能信你说的
现在 你报多少税 税局拿平台数据跟你一比对 差多少 一目了然
二、已经被推送信息的老板 你该怎么办？
先别慌
收到税局推送信息的 说明你的店铺至少做过税务登记 只是申报的数据和平台报送的数据对不上
这种情况 问题还不算最严重
但你一定要重视 不要拖
你需要做的事情：
第一，自查你的申报收入和平台实际销售额之间的差异 把漏掉的部分补上去
第二，注意申报收入不是你提现的金额 要把平台佣金、服务费、达人佣金这些扣除项加回去
第三，小规模纳税人季度30万以下确实免增值税 但免税不等于零申报 你仍然要如实填报全部收入
第四，如果有私户收款的 趁现在还没被查到 赶紧自查补报 2026年私户流水会全面接入税局系统
现在主动补报 就是补点税的事
等税局查到了 那就是补税+滞纳金+罚款 三件套一块来
三、重点来了！还没做税务登记的老板 你听好了
我发现一个更严重的问题
这个问题比被推送信息的还严重
就是有一大批老板
营业执照办下来了 线上店铺也开了
但是税务登记压根就没做过！
有的人看自己没收到税局的短信 就觉得没事
心想：反正税局还没管到我 先不管他 得过且过
我告诉你 这个想法大错特错
你知道税局为什么还没找你吗？
不是因为你没问题
是因为税局现在的重点工作 是在处理那些已经做了税务登记但数据对不上的商户
等这一批处理完了 下一批就是你们这些连登记都没有的！
而且你的情况比他们还严重 因为你不光涉及补税的问题
没有做税务登记的 会面临什么？
1、逾期未登记 → 罚款
按照《税收征收管理法》的规定 从事经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内向税务机关申报办理税务登记 逾期不办理的 税务机关有权责令限期改正 并处以罚款
2、未登记期间的税款 → 核定补税
你没有税务登记 意味着从来没有申报过 但你的店铺一直在卖货 平台数据税局都有 税局可以直接按照收入核定你的应纳税额 全额追缴
3、补税的同时 → 滞纳金照算
从你应该缴税的那天开始算 每天万分之五 一天不多一天不少 时间越长 滞纳金越多
4、情节严重的 → 影响执照存续和个人信用
长期不办理税务登记、不申报纳税的 可能被列入经营异常名录甚至非正常户 执照有可能被吊销 一旦被认定为非正常户 你的个人信用也会受到影响 贷款、出行、出国都会受限
5、2026年3月起 欠税公示门槛降到1000元
新的《欠税公告办法》已经施行 欠税超过1000元 你的名字就会被挂到网上公示 注销执照也没用 税务机关可以终身追缴
你看看 这是补点税就能解决的事吗？
这是一连串的后果 越拖越严重
四、2026年的监管环境 跟以前完全不一样了
很多老板的思维还停留在以前
觉得我一个小店铺 税局哪有精力来管我
我告诉你 以前确实管不到 但现在不一样了
金税四期系统已经实现了税务、银行、支付平台、市场监管多方数据互通 你私户收了多少钱、开了多少发票、进了多少货 系统自动比对 差异超过阈值自动报警 这不是人工去查 是系统自动筛的
2026年4月 国税总局征管和科技发展司在新闻发布会上明确了三个方向：
① 严格核验数据质量，建立数据校验机制 严防弄虚作假
② 深化涉税信息分析应用，精准识别税收风险 开展合规申报提醒
③ 对违法行为严肃查处，选择典型案件对外曝光
这是什么意思？
意思就是穿透式监管时代正式来了
你在哪个平台卖了多少货 收入走了公户还是私户 有没有如实申报 系统全部能看到
再说一个事 2026年已经出现首例处罚了：某平台运营主体因未按规定报送涉税信息 被处以10万元罚款 这对所有平台企业和平台内经营者都是一个警示
而且2026年开始 个体户的定期定额征收大面积转为查账征收 以后不是税局给你定个数你交就行了 而是你要拿出账本来 按实际经营数据来申报
你连税务登记都没有 到时候怎么应对？
五、你现在应该做什么？对号入座
不管你是哪种情况 我给你理一下：
✅ 情况一：已收到税局推送信息
→ 立即自查申报数据与平台数据的差异
→ 主动补报漏掉的收入 不要等税局二次通知
→ 梳理成本票据 该补开的赶紧联系供应商补开
⚠️ 情况二：有执照有税务登记 但从来没报过税
→ 赶紧做补报 先把之前的零申报补上
→ 建立每月/每季的正常申报流程
→ 如果自己搞不明白 找专业的代账公司帮你处理
🚨 情况三：有执照 但连税务登记都没做
→ 这是最紧急的！立即办理税务登记
→ 登记完成后梳理历史经营数据 评估补税金额
→ 主动申报比被查到 成本低得多 处罚也轻得多
→ 这个事情一定要找专业的人来帮你规划 别自己瞎搞
六、别光想着怕 也别忘了你有优惠政策
说了这么多严重的后果 也不是让你过度恐慌
其实国家对小微商户的税收优惠力度还是很大的：
增值税：小规模纳税人季度销售额30万以下 免征增值税
个人所得税：个体户年应纳税所得额200万以下 减半征收
六税两费：资源税、城建税、房产税、印花税等 减半征收
叠加享受：以上优惠政策可以同时使用
说实话 很多小店铺如果合规经营 享受完这些优惠之后 实际税负是非常低的
关键是你得先合规 才有资格享受优惠
你连税务登记都没有 拿什么享受？
七、说几句掏心窝子的话
我做财税这一行这么多年
见过太多老板因为一开始不重视 最后被罚得很惨的
有的店铺因为私户收款被查 补税加罚款上百万
有的因为拆分收入到多个个体户被系统识破 不光补税还被取消政策优惠
有的连续零申报被认定为非正常户 执照被吊销了才知道着急
说实话 现在电商的税收监管已经不是以前那个"睁一只眼闭一只眼"的时代了
平台数据直报税局 金税四期多方比对 查账征收全面推进
这三板斧下来 你以前那些"不开票就不用报""提现了再说""反正小店没人管"的老思路 全部失效了
别等到人家找上门才着急
现在主动处理 成本最低
现在处理 成本最低
不管你是需要补办税务登记
还是需要自查补报历史数据
还是想找一个靠谱的代账团队长期打理
都可以直接找我们
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河南得到企业管理咨询有限公司
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政策依据：《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国令第810号）、国家税务总局公告2025年第15号/第16号、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《欠税公告办法》（2026年3月1日起施行）
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别等到税局找上门了才想起来
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