本月为季度征期，除常规报表外有几个特殊注意事项，具体以本单位税种认定及当地规定为准。
● 制造业中小微企业延缓缴纳2022年5月所属期的部分税款，需要在本月申报期内缴
● 2022年度企业所得税汇算清缴进行中，截止至5月31日
● 财务报表年报进行中，截止至5月31日
● 对住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游、零售、仓储行业纳税人和增值税小规模纳税人，暂免征收2023年上半年房产税、城镇土地使用税
● 2022年度个人所得税综合所得汇算清缴选择单位代为办理，纳税人应于2023年4月30日前与单位以书面或电子等方式确认
● 税务总局发文优化若干税收征管服务事项，4月1日起执行
简化变更登记操作流程、优化跨省迁移税费服务流程、优化税源管理职责、加强与市场监管部门的登记业务协同
文件依据：国家税务总局关于优化若干税收征管服务事项的通知税总征科发〔2022〕87号
● 国家税务总局苏州市税务局、国家税务总局苏州工业园区税务局、国家税务总局张家港保税区税务局在全市范围内实施办税缴费服务事项市域通办。
每月一定要先打开开票软件，再申报增值税，否则会导致清卡失败！
● 抄报税流程
开票软件上报汇总→电子税务局报增值税→开票软件反写监控
● 抄报税操作
1）上报汇总
开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，一般在征期范围内15号之前初次进入开票系统，开票软件会自动上报汇总。如果系统提示“汇总报送已成功！”点击“确认”，说明抄税成功，如下图所示：
如未提示“汇总报送已成功！”界面，需点击“汇总处理--汇总上传”进行抄税。
抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料，请您及时进行报税”，直接点“确认”即可。
2）电子税务局报税（季度报税的小规模纳税人本月无需此操作）
登录到各地的电子税务局申报增值税。
2）清卡
需在征期范围内操作，一般为15号之前。
登录开票软件，系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作”。
如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面，需点击“汇总处理--远程清卡”。
4）确认成功
点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】，选择开具的票种依次查看。
如果锁死日期变为2023年05月18日左右，汇总报税资料为“无”证明清卡成功。
● 税务Ukey抄报税操作
1）上报汇总
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功，可手工抄报。
点击：【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】-【上报汇总】
2）电子税务局报税
登录到各地的电子税务局申报增值税。
3）反写监控
点击：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。
4）确认成功
操作流程：【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】。如果开票截止日期到5月18日，则证明成功。
也可在【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】页面查看开票截止时间。
● 税控盘抄报税操作
1）上报汇总
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功，可手工抄报。
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。
2）电子税务局报税
登录到各地的电子税务局申报增值税。
3）反写监控
申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。如果没有自动反写，需手动操作。
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】
4）确认成功
时间是否更新到下月中旬（5月18日左右），若更新，说明操作成功。
本文来源：办税总动员，免责声明：本文中所涉及的图文资料仅供参考。部分图片、文字及观点，来源于互联网及其他公众平台，主要目的在于知识分享，无任何商业使用目的，版权归原作者所有。如涉及侵权请予以告知，我们会在24小时内删除相关内容
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